如何减少退休计划中的意外因素

设计一个成功的退休计划需要大量的计划. 与客户合作，确保他们有足够的储蓄和投资，为舒适的退休生活提供资金，这一点至关重要, 但也有其他事情需要考虑. 生活方式, 医疗费用, 养老金和社会保障, 慈善捐赠都是退休难题的组成部分.

你的客户可能会忽略退休计划的一个方面是税务计划. 税收会对退休产生真正的影响，不为他们做计划可能会造成很大的意外. 这里有一些退休人员经常遇到的税务意外, 以及你能做些什么来帮助你的客户避开它们.

退休计划分配

对于那些为未来努力存钱的退休人员来说，这是最大的税收惊喜之一, ira, 或者其他退休计划是当他们从“税前”计划中提取资金时应缴纳的税款. 在他们工作期间被递延的税收现在在他们从账户中取钱时到期——许多退休人员对此没有准备. 如果你的客户依赖“税前”退休账户作为退休早期收入的主要来源, 他们可能会发现自己的税率很高. 如果他们支付分配税的唯一方法就是从他们那里拿走更多，这可能会很痛苦. 教育你的客户他们在退休后要纳税是一个成功的退休计划的关键部分, 但也有实现慈善目标和减轻部分税收负担的方法.

如果你的客户有慈善愿望, 有一些策略方法可以减轻他们的税收负担，同时帮助他们实现慈善捐赠目标. 合资格慈善分配 通常是最省税的捐赠方式吗. 合格的慈善分配是指从IRA直接转移到合格的慈善组织，而不计入应纳税收入. 因为资金直接从个人退休账户转到选定的慈善机构, 这降低了账户所有者调整后的总收入，有效地降低了他们的所得税.

70岁半及以上的客户最多可以转账105美元,每年捐赠给慈善机构免税(每年以通货膨胀为指标的限额). 适用于73岁及以上的客户, 转移可能会计入他们当年所需的最低分配(RMD).

合格的慈善分配也为补充退休收入提供了其他途径. 1月1日生效, 2023, 《线上电子游戏飞禽走兽》扩大了合格慈善分配的定义，允许IRA所有者一次性分配至多53美元,000(每年按通货膨胀指数计算)，为慈善捐赠年金或慈善剩余信托基金提供资金, 这可能会为你的客户的余生带来可靠的收入.

社会保障

社会保障福利税是你的客户应该知道的另一个税收组成部分. 退休后的社会保障福利可能要部分纳税, 大部分应税, 或者根本不征税. 这取决于你的客户当年的“综合收入”. 夫妻共同纳税, 如果他们的总收入低于32美元，他们的两项福利都不用纳税,000. 如果收入在32美元之间，50%的福利要纳税,000元及44元,000, 如果收入超过44美元，85%的福利都要纳税,000. 如你所见, 仅仅增加几千美元的收入就可能导致你的客户在退休后的税收意外增加.

资本利得

资本利得税可能会给你的投资客户带来惊喜. 出售退休收入的投资，而不是从退休账户中分配，可以为你的客户提供真正的好处. 然而, 出售投资可能会产生税收, 合格的股息和长期(超过一年)资本收益的税率为15-20%，甚至为0%, 取决于你的客户的收入. Capital gains can really add up if enough investments are sold during the year; combined with other sources of income, 你的客户最终可能会为这些收益缴纳更高的税率, 减少税收优惠.

再一次, 对你的客户来说，转向慈善捐赠是在创造遗产的同时逃避资本利得税的一种战略方式. 最明智的纳税方式之一是通过 捐助者通知基金(DAF). 而不是直接捐给慈善机构, 你的客户可以用一份不可撤销的礼物——包括现金——建立一个捐赠者建议基金, 股票, 房地产等等. 然后，这些资金可以用于免税增长的投资, 你的客户可以建议如何将这笔钱分配给他们现在或将来支持的慈善机构. 你的客户要求扣除他们资助账户的那一年——即使他们等到未来几年再要求基金拨款. 将增值证券捐赠给捐赠者建议基金，可以让你的客户避免在出售证券时缴纳资本利得税, 因为基金可以免税出售.

医疗保险保费附加费

医疗保险是数百万65岁及以上退休人员的基本健康保险. 原始医疗保险(A和B部分)涵盖了大部分医院和医疗费用. 医疗保险的其他部分(C部分), D部分, 和Medigap)是提供额外保险的私人保险计划. A部分没有保险费，但其他部分都有保险费.

基本的B部分保险费是164美元.2023年每月90英镑. 然而, 额外的保费附加费称为收入相关每月调整金额(IRMAA)，可能会使客户的B部和D部保费增加一倍以上. IRMAA附加费是根据个人总收入计算的, 因此，虽然它们在技术上不是一种税, 它们就像税一样. 例如, 一对夫妇联合报税，收入低于194美元,一般来说，B部分和D部分的保费约为5美元,000美元. 然而, 如果他们的收入超过194美元,000, IRMAA附加费会使他们的总保费超过16美元,1万美元一年.

如何减少意外因素

减少退休后的税务意外意味着帮助你的客户提前做好退休计划. 这意味着要计划从哪些账户中提取资金, 哪一种养老金, 社会保障和医疗保险可供选择. 这也意味着要谨慎对待产生税收的活动，比如退休计划分配和资本利得. 了解客户的财务和慈善目标是一种战略方式，可以帮助减轻他们的退休税收负担，同时对他们所关心的事业产生影响 
深约.

作者简介

Jon发表讲话, CFP®
blan亲属高级财务顾问 & 福斯特,有限责任公司

乔恩·P. Beyrer, CFP®，EA®是一名注册财务规划师从业者，也是Blankinship的负责人 & Foster LLC是一家位于加州索拉纳海滩的全国知名财富咨询公司. 自2001年以来，Jon一直为家庭和个人提供个人财务建议和指导. 作为首席顾问, 他专注于通过将健全的财富规划与投资和税收规划相结合，帮助家庭实现目标.

他于2001年获得圣地亚哥州立大学金融和税收规划理学硕士学位，1995年获得圣地亚哥州立大学金融理学学士学位. 他被注册财务规划师标准委员会授权使用注册财务规划师®和CFP®标志，并在美国国税局注册执业.